关于规范开放办社投资合作行为的指导意见（试行）

各市（州）、县（市、区）供销合作社：

近年来，全省各级供销合作社不断解放思想，深化改革，突破僵化体制束缚，打破传统业务界限，通过投资合作大力推动开放办社，供销合作社服务“三农”的作用和农村流通的主渠道地位正在恢复，经济实力不断提升。但也存在疏于监管、风险防控不力、资产流失等问题。为提高各级供销合作社在开放办社过程中防范、控制风险能力，规范开放办社中投资合作行为，现提出如下指导意见。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中发〔2015〕11号、吉发〔2015〕18号文件要求，以服务“三农”为宗旨，以密切与农民利益联结为核心，坚持稳中求进工作总基调，坚守社有资产保值增值底线，强化制度建设，规范投资合作行为，增强风险防控意识，提高风险管控能力，推动我省供销社系统开放办社投资合作工作稳步健康发展。

二、基本原则

（一）坚持为农服务原则。把服务“三农”作为推进开放办社的宗旨，把为农服务成效作为开放办社投资合作行为的首要标准，坚持为农、务农、姓农。

（二）坚持市场主导原则。坚持市场化改革方向，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，实现合作双方优势互补，互惠共赢。

（三）坚持规范操作原则。严格执行相关政策法规，规范合作程序，依法依规积极稳妥推进投资合作。

（四）坚持社有资产保值增值原则。坚持增强活力和强化监管相结合，提高风险防控意识，严防市场和经营风险，确保社有资产保值增值，确保服务能力不断提升。

三、目标任务

通过规范开放办社投资合作行为，积极稳妥吸收多种经济主体入社，推动社有企业和基层社加快建立现代企业制度，使社有企业和基层社决策更加科学民主，运行更加规范高效，社有资产监管制度更加完善，经营领域不断拓展，经营规模不断扩大，经济效益明显提升，行业控制力、市场竞争力明显增强，与农民的联系更加密切，为农服务宗旨得到充分体现，供销合作社真正成为服务农民生产生活的生力军和综合平台，成为党和政府密切联系农民群众的桥梁纽带。

四、规范内容

（一）切实提高风险防控意识，自觉规范开放办社投资合作行为。各级供销合作社在推进开放办社过程中，要把风险防控放在第一位，切实增强规范开放办社投资合作行为的意识，从企业信誉指数、产权结构、法人治理、合同契约、劳资关系、经营行为、资产状况、财务管理、团队建设等方面列出风险清单，提高风险防控意识。

（二）充分严格论证，依法科学民主决策

1.对合作对象进行充分的调查研究（审核其基本条件）。各级供销合作社要与有资质、有信誉、有市场发展前景、有较好经济和社会效益、有带动能力、内部管理规范的合作对象进行合作，并对其生产经营状况、经营效益等情况真实性进行实地调查了解。自愿加入供销合作社基层组织体系的市场经营主体，须承认供销社章程，接受供销社指导，履行义务，悬挂供销社标识，持续纳入供销社统计报表体系，承担供销社为农服务功能。

2.对合作项目进行充分考察论证。要对合作项目是否符合实际，是否具备该项目运作的人才、资金、物资、信誉、技术支撑，是否符合市场发展方向，对市场需求、市场前景、市场潜力、市场风险进行充分论证，在科学合理规避风险的条件下开发合作。重大合作项目，要聘请专业机构进行可行性论证。

3.严格合作程序。对合作对象基本条件进行考察，科学论证合作事宜，广泛征求各方面，特别是本单位干部职工的意见，取得共识后，提交党组（党委）会研究。经会议集体讨论通过，形成会议决议，存档备案。

4.签订合作协议。在充分论证基础上，明确合作双方权利义务，通过律师审核把关，签订具有法律效力的合作协议。

（三）完善制度体系，严格监督管理

1.积极推动社有企业及合作企业建立现代企业制度。对开放办社的企业，特别是供销合作社控股的企业，要按照现代企业制度的要求，健全法人治理结构，推进社有企业股东会、董事会、监事会、管理层建设，建立权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制，充分发挥董事会决策作用，监事会监督作用、管理层的经营管理作用，实现规范的公司治理。

2.加强社有企业和合作企业内部管理。强化制度建设，推进精细化、规范化管理，通过实行战略管理、风险管理、流程管理、目标管理、成本管理等现代管理方法保障企业规范运作；认真落实“三重一大”民主决策制度，建立健全全面预算管理、财务监督、内部审计、重大事项报告及重大信息公开制度。

3.实行向合作企业委派董事、监事和财务人员制度。有条件的供销合作社根据实际情况向参股企业派驻专职或兼职董事、监事、财务人员，承担相应的责任，参与企业的经营、管理、监督、核算等方面工作，对委派的理事会负责。

4.建立股权进入、退出机制。通过公司章程、股权投资协议，严格按照公司法和中发〔2015〕11号文件，规定股权进入、退出机制，明确利益回报、退出期限、退出方式。要在公司章程约定双方所承担的权利义务，对以财政政策资金或其他方式认缴股权风险进行论证，防控以相应股份承担有限责任出现的风险。按照中发〔2015〕11号文件“采取特殊股权管理办法，探索联合社机关对社有企业的多种管理方式”精神，可与合作方在公司章程中明确设立特殊管理股，行使供销合作社在一些重大问题上的一票否决权，增强供销合作社对合作企业的话语权和控制力。

（四）加强领导，落实责任

1.加强对社有资产的保护和利用。在利用社有资产投资合作过程中，要对供销合作社的货币性资产、实物性资产采取必要的保全措施，防止社有资产的流失。坚决杜绝暗箱操作，低价评估、出售、转让、出租社有资产的行为。确需出售的，按照《社有资产管理办法》，进行集体讨论，报上级社同意，经当地政府批准，通过公开竞标的方式进行。同时，开发利用好社有资产，确保社有资产保值增值。

2.加强审计监督。对社有企业和合作企业，特别是供销合作社控股的企业，要坚持企业经济责任审计、企业负责人离任审计、年度第三方财务审计监督，及时发现企业在执行国家政策、经营管理等方面存在的漏洞和问题，推进企业依法依规经营，健康发展。

3.建立开放办社投资合作行为责任追究制度。以相关法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对未按规定程序开放办社或因监管不利出现风险，造成社有资产非正常减少或灭失，或导致企业利益遭受重大损失，造成不良后果的有关人员，严肃追究问责。

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                                                                   2017年11月10日